Las criptomonedas llegaron para quedarse, y cada día más personas se suman a esta revolución financiera. Pero atención: al tiempo que aumentan los usuarios, también crece la vigilancia de Hacienda. ¿Sabes realmente cómo declarar tus criptomonedas sin caer en problemas este 2025?
Criptomonedas o criptoactivos: ¿Qué piensa Hacienda?
Hasta hace poco, las criptos eran vistas como un fenómeno exótico, casi futurista. Ahora son activos digitales, oficialmente denominados «criptoactivos» desde enero de 2025, según el Reglamento europeo 2023/1113. Para Hacienda son bienes inmateriales: cuando los vendes, intercambias o utilizas para comprar algo, generas ganancias o pérdidas patrimoniales que debes declarar.
Piensa en las criptomonedas como una propiedad virtual que debes contabilizar igual que un coche o un apartamento cuando la vendes o alquilas. ¿Simple, no?
Tres casos claros en los que sí o sí debes declarar
La Agencia Tributaria no deja dudas: hay tres escenarios donde tu criptoactividad se vuelve obligatoria en la declaración de renta:
- Compraventas e intercambios: Cambiar Bitcoin por euros, Ethereum por otra criptomoneda o recibir airdrops son operaciones que generan ganancias o pérdidas patrimoniales.
- Minería: ¿Estás minando criptos? Hacienda te considera autónomo, por lo que tendrás que declarar tus ingresos como rendimientos de una actividad económica.
- Ingresos pasivos o pagos recibidos: Si ganas criptos por staking o lending, o las recibes como pago por un trabajo, también debes declarar estos rendimientos claramente.
En 2025, Hacienda sabe exactamente qué ocurre en los exchanges españoles, por lo que no declarar es cada vez más arriesgado.
¿Cómo declarar criptos en España este 2025?
Para cumplir con Hacienda necesitas presentar el modelo 100 (IRPF) entre el 3 de abril y el 30 de junio a través de RENTA WEB.
Impuestos sobre ingresos ordinarios (staking, minería, pagos recibidos)
- Hasta 12.450€ – pagas un 19%
- 12.451€ a 20.200€ – 24%
- 20.201€ a 35.200€ – 30%
- 35.201€ a 60.000€ – 37%
- 60.001€ a 300.000€ – 45%
- Más de 300.000€ – 47%
Estos ingresos se suman a lo que ganas por tu trabajo diario. ¿Te imaginas lo fácil que puede detectar Hacienda cualquier movimiento extraño?
Ganancias patrimoniales (venta o intercambio)
- Hasta 6.000€ – pagas un 19%
- 6.001€ a 50.000€ – 21%
- 50.001€ a 200.000€ – 23%
- 200.001€ a 300.000€ – 27%
- Más de 300.000€ – 28%
Aquí solo tributas por la diferencia entre lo que invertiste y lo que recibiste al vender o intercambiar.
Ojo con el Impuesto al Patrimonio
Si tu patrimonio supera los 700.000€ a fecha del 31 de diciembre de 2024, debes presentar el modelo 714. Las criptomonedas, incluyendo NFTs, están incluidas aquí, con impuestos que oscilan del 0,2% al 4%, según tu Comunidad Autónoma.
¿Tienes criptos en el extranjero? Cuidado con el modelo 721
Desde 2024, cualquier ciudadano con criptomonedas valoradas en más de 50.000€ en wallets o plataformas extranjeras debe informar mediante el modelo 721 antes del 31 de marzo de 2025. Olvidarte puede costarte multas importantes.
Mineros, ¡hay que darse de alta!
La minería es una actividad económica para Hacienda. No pagas IVA, pero debes presentar el modelo 130 trimestralmente y declarar tus ingresos anualmente en la renta. ¡Nada de hacerlo en negro!
Criptoherencias y donaciones: impuestos inevitables
Si regalas o recibes criptos por herencia, debes pagar el Impuesto de Sucesiones y Donaciones, que varía mucho según tu región, entre un 7% y 36,5% del valor recibido.
¿En qué casillas debo declarar mis criptomonedas?
En 2025, las operaciones cripto van entre las casillas 1800 y 1814 del modelo 100:
- Valor de compra y valor de venta.
- Moneda utilizada en la transacción.
- Nombre específico de cada criptomoneda.
Las pérdidas patrimoniales se declaran en la casilla 0305 y pueden compensar futuras ganancias, así que no olvides informarlas.
¿Y si decido no declarar?
¿Merece la pena jugársela? Hacienda puede imponer multas duras:
- No presentar el modelo 721 implica multas de entre 300€ y 20.000€.
- Omitir criptos en IRPF puede llevar sanciones del 50% al 150% del impuesto debido.
- Minar sin alta de autónomo tiene sanciones que alcanzan hasta 12.000€ más recargos.
Hacienda incrementa controles en 2025: ¿qué significa para ti?
España adopta la directiva DAC8, que exige a plataformas de criptomonedas informar sobre todos los movimientos de sus usuarios. Además, ahora las criptomonedas son embargables por deudas fiscales. El juego ha cambiado. ¿Estás preparado?
¿Cuándo NO tienes que declarar?
No declaras si:
- Solo compras y mantienes criptos sin intercambiar ni vender (HODL).
- Mueves criptos entre tus propias wallets.
Recomendaciones finales para evitar problemas con Hacienda
- Lleva siempre un registro ordenado de tus transacciones.
- En caso de duda, consulta siempre con un asesor fiscal especializado.
Declarar criptomonedas no es solo cumplir la ley, es invertir tranquilo. ¿Listo para hacer las cosas bien este 2025?
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