España está dando un paso pionero en Europa este 2025, al exigir a las plataformas de intercambio de criptomonedas, conocidas como exchanges, que reporten a Hacienda los saldos y todas las operaciones de sus usuarios.
La medida forma parte de un esfuerzo por reforzar el control fiscal y combatir el fraude en un sector que ha crecido rápidamente y donde antes era difícil rastrear movimientos.
Ahora, los exchanges deberán informar datos detallados como la identidad del titular, el saldo en euros y criptomonedas, y cada compra, venta o transferencia realizada durante el año. Además, esta obligación alcanza también a las plataformas extranjeras que operen con residentes españoles, ampliando el alcance del control tributario.
COMPRA BITCOIN RAPIDO Y SEGUROLa normativa responde a la Ley 11/2021 y a la directiva europea DAC8, que buscan mejorar la transparencia y el intercambio automático de información fiscal entre países. Aunque esta regulación representa un avance para evitar la evasión, también genera debate sobre cómo equilibrar el control con el impulso a la innovación tecnológica en España.
Frente a las nuevas normas, los usuarios de criptomonedas deben prepararse para una nueva era de fiscalización, donde la transparencia será clave y la Agencia Tributaria tendrá mayor acceso a la información sobre sus activos digitales.
DAC8: la directiva europea que redefine la tributación cripto en España
La directiva DAC8 representa un salto cualitativo en la manera en que se maneja la fiscalidad de los criptoactivos en toda Europa, pero España se posiciona a la vanguardia en su aplicación. Gracias a esta normativa, las autoridades fiscales españolas podrán acceder a informes no solo de plataformas locales, sino también de exchanges extranjeros con vinculaciones de datos con España, garantizando que la ubicación de las criptomonedas o el tipo de custodia no sirvan como excusa para eludir impuestos.
En cuanto a cómo se implementa la nueva norma, los exchanges están obligados a presentar dos modelos clave:
- El Modelo 172, que reporta el saldo total de criptomonedas que tiene cada cliente a 31 de diciembre, expresado en euros y desglosado por tipo de activo;
- El Modelo 173, que explicita el detalle de todas las operaciones realizadas por los usuarios: compras, ventas, permutas, pagos y transferencias. Esto significa que cada movimiento con criptomonedas queda registrado y será accesible para Hacienda, aumentando exponencialmente la transparencia fiscal.
Este enfoque integral significa que España impondrá desde 2025 una exigencia mucho más estricta en la rendición de cuentas por parte de los exchanges y custodios. Bajo el paraguas de esta regulación nacional que incorpora y ejecuta los mandatos del DAC8, los contribuyentes tendrán una obligación más clara y supervisada de declarar correctamente sus activos y movimientos en criptomonedas en la declaración de la renta.
La Administración Tributaria podrá cruzar la información reportada por los intermediarios digitales con las declaraciones individuales, elevando la capacidad de detección y corrección de fraudes fiscales, y promoviendo una cultura de cumplimiento que beneficia al sistema tributario y, en última instancia, a la sociedad.
ENTRA A CRYPTO CON CONFIANZACómo afectará esta medida a los usuarios y al ecosistema cripto
Para un usuario medio, que quizás antes consideraba los movimientos en criptomonedas como algo discreto o incluso fuera del radar fiscal, la realidad cambia drásticamente. Con esta normativa, Hacienda tendrá un control mucho más preciso y amplio, y por tanto, la necesidad de declarar todos los movimientos con criptomonedas de forma transparente se vuelve ineludible. Esto incluye operaciones cotidianas como transferencias a wallets personales, pagos con criptos o intercambios entre diferentes activos digitales.
Desde un punto de vista técnico, la incorporación del Modelo 172 y Modelo 173 en el proceso de reporte de exchanges obliga a estas plataformas a contar con sistemas de control y registro muy completos. Este acto de responsabilidad fiscal y normativa se transforma en un elemento clave para una integración más madura y seria de las criptomonedas en la economía formal. Además, este nivel de exigencia eleva la seguridad jurídica para los usuarios que cumplen con la ley, puesto que las reglas están claras y las consecuencias de la opacidad o el incumplimiento serán mayores.
Por otro lado, esta medida puede suponer un reto para aquellos exchanges que operan en el mercado español, ya sean nacionales o internacionales, porque necesitarán garantizar el cumplimiento efectivo de estos reportes y la colaboración con la Hacienda española. Esto podría traducirse en una mayor profesionalización del sector y en un aumento en la confianza de los usuarios, quienes sabrán que están en un entorno fiscal transparente y regulado.
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Una España pionera y un futuro con mayor responsabilidad tributaria
Es indudable que España se coloca en la primera línea europea en materia fiscal para criptomonedas, marcando un precedente que seguramente otras naciones seguirán en los próximos años. Este esfuerzo no solo trata de aumentar la recaudación o control tributario, sino de construir un ecosistema cripto más robusto, responsable y confiable tanto para usuarios como para las propias instituciones.
El hecho de que Hacienda pueda acceder a informes tan detallados de saldos y cada operación convierte a España en un referente de transparencia fiscal, capaz de combatir el fraude de forma más eficaz y justa. De esta manera, se asegura que el crecimiento del sector digital y cripto no quede bajo la sombra de la ilegalidad o el incumplimiento.
Para los usuarios, el llamado es a prepararse y a ser conscientes de la importancia de cumplir con estas nuevas obligaciones fiscales desde las siguientes campañas de renta. Ignorar estas reglas puede traer sanciones y problemas legales.
Por lo tanto, ante este panorama, la educación fiscal y el uso de herramientas adecuadas se vuelven imprescindibles. Plataformas como Bit2Me ofrecen soluciones gratuitas como Bit2Me Tax, que facilita generar informes fiscales completos y seguros, para que los usuarios puedan declarar sin estrés y seguir aprovechando el potencial de sus inversiones cripto con tranquilidad.
