A campanha Renda 2024 está se aproximando rapidamente, começando neste próximo 2 de abril, e este ano, mais do que nunca, o Tesouro concentrará sua atenção nas criptomoedas. Você pode achar que isso não afeta você ou pode não ter certeza de como proceder. Mas a realidade é que as criptomoedas não são mais uma anedota no mundo tributário. Vamos descobrir juntos como abordar essa situação para evitar surpresas desagradáveis.
Quem deve declarar criptomoedas e quem não deve?
Primeiro, vamos esclarecer a grande questão: todos que possuem criptomoedas são obrigados a declará-las? Não necessariamente. O Tesouro exige apenas que indivíduos que venderam ou trocaram criptomoedas durante 2024 declarem essas transações. Isso significa que, mesmo que você não tenha lucrado um único centavo de euro, você terá que incluir esses movimentos na sua declaração de imposto de renda.
Por outro lado, se você simplesmente comprasse criptomoedas para armazená-las em sua carteira digital, o que no jargão criptográfico conhecemos como "holde"Pode ficar tranquilo, pois neste caso você não é obrigado a declará-los.
O que significa exatamente declarar criptomoedas?
Para entender claramente o que significa declarar criptomoedas, vamos dar um exemplo simples. Suponha que você comprou inicialmente Bitcoin no valor de € 10.000 e, depois de um tempo, decidiu trocá-lo por Ethereum quando esse mesmo Bitcoin valia € 15.000. Embora esta transação não tenha envolvido uma conversão direta para euros, o Tesouro interpreta esta troca como uma transação fiscalmente relevante chamada swap, que gera um ganho de capital de 5.000 euros. Portanto, você terá que pagar impostos sobre esse lucro.
A chave está no método FIFO (primeiro a entrar, primeiro a sair), que é o sistema exigido pela Receita Federal para declarar essas operações. Este método implica que as primeiras criptomoedas compradas serão consideradas as primeiras a serem vendidas ou trocadas. O que isso significa exatamente para sua declaração? Simples: o valor inicial pelo qual você comprou a criptomoeda será aquele que você determinará como base para calcular o ganho ou perda de capital.
O procedimento passo a passo para declarar criptomoedas
Como fazer isso corretamente? Você deve incluir todas as operações na seção específica chamada “Ganhos e perdas de capital decorrentes de transferências de outros ativos” na declaração de Imposto de Renda, especificamente na base de cálculo do imposto de poupança. Para fazer isso, você precisará manter um registro claro e organizado de todas as suas transações de criptomoedas, desde a compra até a troca ou venda, incluindo datas exatas e valores precisos.
Resumindo, o cálculo é relativamente simples quando você entende o mecanismo: você subtrai o preço inicial pago por essas criptomoedas (valor de aquisição) do valor obtido na venda ou troca (valor de transferência). Se o resultado for positivo, você terá obtido lucro tributável; Se for negativo, você terá uma perda que poderá ser compensada por outros ganhos.
WorldCoin e digitalização biométrica: como esses tokens são tributados?
Mas as coisas podem ficar um pouco mais complicadas quando se trata da WorldCoin, uma criptomoeda biométrica que chamou a atenção (e as íris) de muitas pessoas em shoppings espanhóis nos últimos anos, oferecendo tokens em troca de exames de vista.
Entre 2022 e o início de 2024, vários usuários participaram dessa iniciativa incomum, sem saber do potencial impacto tributário de receber esses ativos digitais "gratuitos". Hacienda, no entanto, não vê esses tokens como simples presentes inocentes, mas como ganhos de capital não derivados de uma transmissão.
O que isso significa na prática? Que Esses tokens são obtidos em troca da digitalização da íris durante 2024 deve ser declarado como renda na Declaração de Imposto de Renda. O Tesouro equipara essas receitas a outras receitas semelhantes, como prêmios, rifas ou airdrops, que devem ser tributadas com base na base geral. E aqui vem outro detalhe importante: se você posteriormente vender esses tokens por um valor menor que o original, essa perda só poderá ser compensada dentro da base tributária da poupança. Ou seja, você não poderá compensá-lo com impostos já pagos na base geral.
O que aconteceu com a WorldCoin na Espanha?
Durante o mês de março de 2024, a Agência Espanhola de Proteção de Dados ordenou medidas cautelares que impediram moeda mundial continuar usando e armazenando dados biométricos na Espanha, culminando em dezembro com a exclusão obrigatória de todos os códigos de íris que haviam coletado. Este evento estabeleceu um precedente importante em termos de privacidade e regulamentações de criptomoedas na Espanha.
Este caso deixou muitos investidores e usuários casuais em alerta, que agora estão cientes de que as criptomoedas não têm apenas implicações fiscais, mas também regulatórias que podem afetar diretamente como elas são gerenciadas e usadas.
O futuro fiscal do mundo criptográfico
A cada ano que passa, o Departamento do Tesouro demonstra interesse crescente e análise mais rigorosa das criptomoedas. A lógica é simples: à medida que mais pessoas entram nesse mercado e os ativos digitais se tornam mais significativos economicamente, eles recebem mais escrutínio das autoridades fiscais.
A pergunta inevitável é: o que podemos esperar do futuro imediato? Tudo indica que as exigências fiscais se tornarão cada vez mais claras, detalhadas e provavelmente mais rigorosas. Isso representa um desafio, mas também uma oportunidade para quem sabe se adaptar, manter as contas em dia e se antecipar a essas mudanças fiscais.
Além disso, não podemos esquecer o contexto internacional, onde organizações como o G20 e instituições financeiras internacionais já discutem como regular o mercado de criptomoedas globalmente. A Espanha não ficará imune a essas mudanças, e é provável que as regulamentações gradualmente se tornem mais consistentes com as do resto da Europa e do mundo.
O que você pode fazer agora?
O primeiro passo é óbvio: coloque suas operações em ordem. Mantenha um registro meticuloso de todas as suas transações, datas e valores para simplificar seus relatórios. Em seguida, aproveite ferramentas confiáveis e seguras para gerenciar seus ativos digitais.
É aqui que entra Bit2Me, uma plataforma amigável, simples e segura para gerenciar suas criptomoedas. Além de permitir que você monitore seus investimentos com eficiência, a Bit2Me oferece informações atualizadas sobre mudanças fiscais e regulatórias.
Agora que você conhece o cenário e como lidar com ele, está pronto para colocar suas criptomoedas em ordem e dormir tranquilo em 2024?
O investimento em criptoativos não é totalmente regulamentado, pode não ser adequado para investidores de varejo devido à alta volatilidade e há risco de perder todos os valores investidos.
