Dowiedz się, jak prawidłowo deklarować staking i airdropy w 2026 roku, aby spełnić wymogi organów podatkowych i uniknąć kar za inwestycje w aktywa cyfrowe.
W Hiszpanii dochody z kryptowalut powiązane ze stakingiem, airdropami i farmingiem nie są już szarą strefą dla podatników. Urząd Skarbowy ma teraz pełne uprawnienia nadzorcze, a CNMV (Krajowa Komisja Rynku Papierów Wartościowych) kontynuuje wdrażanie regulacji MiCA w celu konsolidacji ściśle regulowanego środowiska. Ten scenariusz staje się krytyczny, gdy weźmiemy pod uwagę, że 68% posiadaczy w Hiszpanii nadal nie wie, jak opodatkować te dochodyWedług raportu CNMV z marca.
Dzięki temu kontrola nad ruchami, saldami i operacjami osiągnęła w tym roku fiskalnym poziom precyzji chirurgicznej.
Nowy klucz podatkowy, który na nowo definiuje dochody w DeFi
La Generalna Dyrekcja Podatkowa (DGT) W styczniu tego roku nastąpił punkt zwrotny, wiążąca konsultacja V0089-26Niniejszy dokument wzmacnia rozróżnienie między dochodami z majątku ruchomego a zyskami kapitałowymi. To rozróżnienie jest kluczowe, ponieważ zmienia zarówno metodę raportowania, jak i obowiązujący próg podatkowy. Dlatego zrozumienie charakteru każdego rodzaju dochodu to pierwszy krok w kierunku ochrony aktywów na wypadek kontroli.
Zgodnie z tym założeniem, uwaga agencji nie ogranicza się już do kwoty uzyskanego przychodu, ale uwzględnia źródło dochodu oraz moment powstania obowiązku podatkowego.
Dla użytkowników korzystających z protokołów DeFi – sektora, który osiągnął już 80.000 miliardów dolarów całkowitej zablokowanej wartości (TVL) – debata ewoluowała. Teraz priorytetem jest prawidłowa identyfikacja każdego rodzaju dochodu i wsparcie jej dokumentacją techniczną, która weryfikuje wartość rynkową w momencie jego otrzymania.
Handel kryptowalutami w ramach MiCA tutajJak raportować zwroty ze stakingu lub yield farmingu
Debata podatkowa przesunęła się w kierunku centralnej idei, której nie należy pomijać. Nie wszystko, co trafia do portfela, stanowi zysk kapitałowy; w rzeczywistości znaczna część tych przepływów jest klasyfikowana jako zwrot z kapitału ruchomego gdy istnieje bezpośredni związek pomiędzy własnością składnika majątkowego a otrzymanym wynagrodzeniem.
Ta logika przeważa w StakingHiszpański Urząd Podatkowy (DGT) twierdzi, że regularność i przewidywalność nagród przechylają szalę na korzyść zysków kapitałowych. Blokując aktywa w celu walidacji sieci blockchain, inwestor generuje zwrot z kapitału, podobny do kuponu obligacji. W związku z tym zwroty te są opodatkowane jako dochód z oszczędności w trzech określonych przedziałach: 19% do 6.000 euro, 21% od 6.000 do 50 000 euro i 23% od kwoty przekraczającej tę kwotę.
Użytkownicy, którzy obstawiają swoje kryptowaluty, muszą zadeklarować wartość rynkową otrzymanych kryptowalut w momencie ich wpłaty na konto lub portfel. Zyski te są zazwyczaj deklarowane w sekcja dotycząca dochodów z kapitału ruchomego, w ramach bloku dochodów z udziału w kapitale własnym podmiotów lub z przeniesienia kapitału na rzecz osób trzecich.
Ponadto, rolnictwo Wymaga to indywidualnej analizy. Struktura każdego protokołu DeFi i charakter zachęt mogą modyfikować obowiązujące zasady opodatkowania, co wymusza ocenę, czy mamy do czynienia z wynagrodzeniem za dostarczanie płynności, czy z wymianą aktywów.
Ogólnie rzecz biorąc, dodatkowe kryptowaluty otrzymane w zamian za zapewnienie płynności w protokole zdecentralizowanym są uważane za włączenie aktywów do majątku Te tokeny muszą zostać zadeklarowane jako zyski kapitałowe niepochodzące z transferu, w ramach podstawy opodatkowania oszczędności. Ponadto tokeny te muszą zostać zadeklarowane według wartości rynkowej w euro w momencie ich otrzymania w portfelu, a ta wartość będzie z kolei uznawana za wartość nabycia w przypadku każdej przyszłej sprzedaży.
Podobnie jest w przypadku operacji w puli płynności, gdzie użytkownicy przekazują kryptowaluty, takie jak Bitcoin lub Ethereum, w zamian za Token dostawcy płynności o Token LPwtedy jest to uważane za wymiana i musi zostać zadeklarowana w polu 1800 w przypadku walut wirtualnych.
Jak deklarować zrzuty tokenów bez błędów
Jeśli chodzi o zrzutyObecne przepisy klasyfikują je zazwyczaj jako zyski kapitałowePonieważ są to sporadyczne „nagrody” niewynikające z zaplanowanej działalności, otrzymany token jest księgowany według wartości rynkowej w dniu otrzymania. Nawet jeśli token ma minimalną wartość lub nie posiada natychmiastowej płynności, podatnik jest zobowiązany do śledzenia i dokumentowania transakcji, aby uniknąć przyszłych rozbieżności z danymi, które platformy już przekazują organom podatkowym.
W tym roku podatkowym hiszpańska Agencja Podatkowa wzmocniła swoje możliwości nadzoru poprzez automatyczną wymianę informacji. Oznacza to, że platformy raportowania udostępniają sobie nawzajem salda i transakcje, ułatwiając monitorowanie tych pasywnych strumieni dochodów i eliminując anonimowość w przepływie kapitału.
W związku z tym, jako wskazaliśmy Wcześniej sukces potencjalnej kontroli zależał od prowadzić szczegółowy rejestr wszystkich operacji wykonywanych przez użytkownika, aby uzasadnić rachunkami i jasnymi informacjami, że wszystkie obowiązujące przepisy zostały spełnione.
certyfikat
Kurs na temat podatków i podatków od Bitcoina i innych kryptowalut
Nivel mediPoznaj szczegóły dotyczące opodatkowania kryptowalut w Hiszpanii od ekspertów podatkowych.
