Skarb Państwa Cię obserwuje: dzięki temu bez żadnych problemów możesz zadeklarować kryptowaluty w zeznaniu podatkowym za rok podatkowy 2024–2025.

Skarb Państwa nie poddaje się w swoich próbach ograniczyć unikanie płacenia podatków i wzmocnić nadzór nad kryptowalutami, które dla celów podatkowych hiszpańskie organy podatkowe uznają za aktywa niematerialne. Zyski i straty z tych aktywów muszą być wykazywane tak jak w przypadku innych aktywów.

Pomimo dużej zmienności, Kryptowaluty i inne aktywa cyfrowe nadal stanowią atrakcyjną opcję finansową dla wielu inwestorów szukających schronienia przed inflacją lub chcących zdywersyfikować swoje produkty z myślą o przyszłych zyskach.

Szacuje się że Hiszpanie wydają rocznie ponad 4.000 miliardy euro na te cyfrowe aktywa. Nie wszyscy jednak wiedzą, że kryptowaluty, mimo że stanowią część zdecentralizowanych finansów, muszą być uwzględniane w zeznaniu podatkowym w celu wypełnienia obowiązków podatkowych i uniknięcia kar.

Urząd Skarbowy kontra kryptowaluty

Urząd Skarbowy nasilił kontrolę nad tymi aktywami w blockchainie, a od czasu ostatnich kampanii aż do dziś wiele zmieniło się w przepisach dotyczących uchwalania podatki pochodzące z tokenów. Dla celów podatkowych kryptowaluty uważa się za aktywa niematerialne, porównywalne z patentami, prawami autorskimi, znakami towarowymi, licencjami na produkty lub towary, oprogramowaniem czy franczyzami.

Z tego powodu można uwzględnić za pomocą jednostek lub ułamkówChoć nie są one prawnym środkiem płatniczym i nie podlegają regulacjom Banku Hiszpanii. Oczywiście, Skarb Państwa opiera tę koncepcję na fakcie, że Kryptowaluty mogą być używane jako środek płatniczy jeżeli zostaną zaakceptowane przez osobę otrzymującą dobro, prawo lub usługę. Dlatego też ze względu na swoją wartość ekonomiczną kryptowaluty, podobnie jak inne aktywa należące do podatnika podatku od majątku, musi zostać ogłoszony w kampanii 2024-2025.

Jak deklarować podatki od kryptowalut w Hiszpanii?

Nie ma powodów do paniki przy deklarowaniu kryptowalut w Hiszpanii.. Te aktywa cyfrowe podlegają przepisom dotyczącym zysków i strat kapitałowych wynikających z przeniesienia aktywów.

To skutkuje operacje wykonywane na blockchainie każdego natywnego tokena lub poprzez wymiana muszą zostać uwzględnione w zeznaniu podatkowym i muszą zawierać informację, czy wygenerowały dochód lub zysk. Straty również muszą zostać odnotowane.

Ile podatku płaci się od kryptowalut w Hiszpanii?

Zyski uzyskane z operacji dokonywanych w kryptowalutach podlegają opodatkowaniu z uwzględnieniem podstawa opodatkowania oszczędności z następującymi stawkami podatkowymi:

• Mniej niż 6.000 euro: 19% podatku dochodowego od osób fizycznych (IRPF).
• Od 6.000 do 50.000 euro: 21% podatku dochodowego od osób fizycznych.
• Od 50.000 do 200.000 euro: 23% podatku dochodowego od osób fizycznych.
• Ponad 200.000 XNUMX euro: 26% podatku dochodowego od osób fizycznych.

W przypadku transakcji, których łączna kwota wynosi powyżej 50.000 euro są deklarowane lub wypełniane przy użyciu formularza 721 odnoszącego się do Deklaracja informacyjna dotycząca walut wirtualnych zlokalizowanych za granicą. Niedopełnienie tego obowiązku może skutkować karą pieniężną od Urzędu Skarbowego w wysokości do 200.000 XNUMX euro.

W jaki sposób kwota kryptowaluty podlega opodatkowaniu?

Wiele osób czuje obawy lub wątpliwości na jak złożyć zeznanie podatkowe na aktywach tak zmiennych jak The kryptowaluty, które może znacznie wzrosnąć lub spaść w ciągu zaledwie kilku dni. Aby obliczyć, ile zarobiono na sprzedaży kryptowaluty w roku podatkowym wartość sprzedaży należy odjąć od wartości zakupu, odpowiednia konwersja tego końcowego obliczenia na euro.

W odniesieniu do The straty, Ważne jest, aby wiedzieć, że są to można zrównoważyć innymi zyskami, który służy do zmniejszyć płatności podatkowe do 25% rocznie przez następne cztery lata.

Należy jednak zauważyć, że jeżeli podatnik ma w swoim portfelu waluty cyfrowe, ale bez dokonywania operacji lub handlu W takim przypadku, jako że stanowią one formę przyszłej inwestycji, nie muszą być deklarowane i nie powinny być uwzględniane w deklaracji.

Forma i modele

Formularz Urzędu Skarbowego może wywołać dreszcze. Powinieneś więc wiedzieć, że sekcja poświęcona deklaracji kryptowalut znajduje się w polach, które przechodzą od Projekt z lat 1800–1814.

To właśnie one odnoszą się do Zyski i straty kapitałowe wynikające z transferu lub wymiany kryptowalut przez osoby fizyczne Jak podkreślają eksperci, muszą one zawierać szczegółowe dane dotyczące przeprowadzonych transakcji, datę tych operacji, a także wartość przedmiotowych nabyć kryptowalut.

La Kampania dotycząca podatku dochodowego na lata 2024–2025 rozpoczyna się 2 kwietnia. Aby zadeklarować kryptowaluty i inne aktywa cyfrowe, należy skorzystać z następujących formularzy:

• Model 172: Informacje o saldach w walutach wirtualnych.
• Model 173: Oświadczenie informacyjne dotyczące operacji z wykorzystaniem walut wirtualnych.
• Model 721: Deklaracja informacyjna dotycząca walut wirtualnych zlokalizowanych za granicą.

certyfikat

Kurs Blockchain

Poziom podstawowy

Zapisz się na kurs, na którym wyjaśnimy technologię blockchain w sposób przejrzysty, prosty i zwięzły, dzięki czemu będziesz miał jasne pojęcie, na czym polega ta nowa technologia.

DARMOWE 25 lekcji

Zacząć teraz

Co się stanie, jeśli kryptowaluty nie zostaną uwzględnione w podatku dochodowym od osób fizycznych?

W Hiszpanii, nie deklarowanie kryptowalut w podatku dochodowym od osób fizycznych lub IRPF puszka nosić różne sankcje. Ponieważ Urząd Skarbowy uważa aktywa cyfrowe za aktywa niematerialne które należy zadeklarować, jeśli generują zyski lub straty kapitałowe; te same kryteria stosuje się, jeśli obowiązek podatkowy nie zostanie spełniony. Chodzi o te, które mają związek z podatkiem od majątku i jego terminami, a są to:

• Kary za zaniechanie lub nieprawidłowe złożenie oświadczenia: Jeżeli nie zostanie ona zadeklarowana lub zostanie zadeklarowana nieprawidłowo, Urząd Skarbowy może nałożyć grzywnę w wysokości od 50% do 150% niezadeklarowanej kwoty, w zależności od wagi naruszenia.
• Dopłaty za spóźnione złożenie wniosku: Naliczane są kary pieniężne, których wysokość wzrasta wraz z upływem terminu.
• Odsetki za opóźnienie w płatnościach: Jest to sankcja, która nakładana jest łącznie z grzywnami i opłatami dodatkowymi za spóźnione złożenie zeznania lub jego niezłożenie. Oblicza się kwotę do zapłaty na podstawie zainteresowania, na okres czasu i kwot należności.
• Dodatkowe kary w przypadku oszustw podatkowych: Jeżeli Urząd Skarbowy uzna, że ​​zaniechanie było działaniem umyślnym mającym na celu: Unikaj podatków a jeśli kwota do zapłaty przekroczy określone limity, może to być przestępstwo podatkowe. W takich przypadkach kary mogą być surowsze implikacje karne.