Kryptowaluty są z nami na stałe, a każdego dnia do tej rewolucji finansowej przyłącza się coraz więcej ludzi. Ale uwaga: wraz ze wzrostem liczby użytkowników zwiększa się również nadzór Skarbu Państwa. Czy naprawdę wiesz, jak zadeklarować swoje kryptowaluty, aby nie narazić się na kłopoty w 2025 roku?
Kryptowaluty czy kryptoaktywa: co o tym sądzi Skarb Państwa?
Do niedawna kryptowaluty postrzegano jako zjawisko egzotyczne, wręcz futurystyczne. Są to obecnie aktywa cyfrowe, oficjalnie nazywane „kryptoaktywa” od stycznia 2025 r.zgodnie z Rozporządzeniem UE 2023/1113. Dla Skarbu Państwa są to aktywa niematerialne:Kiedy sprzedajesz, wymieniasz lub używasz ich do kupna czegoś, generujesz zyski lub straty kapitałowe, które musisz zadeklarować.
Kryptowalutę można porównać do wirtualnej własności, z którą trzeba się zapoznać tak samo jak z samochodem czy mieszkaniem, gdy się je sprzedaje lub wynajmuje. Proste, prawda?
Trzy oczywiste przypadki, w których należy złożyć deklarację
Urząd Skarbowy nie pozostawia wątpliwości: istnieją trzy scenariusze, w których Twoja aktywność kryptowalutowa staje się obowiązkowa w zeznaniu podatkowym:
- Zakupy, sprzedaż i wymiana: Wymień Bitcoin na euro, Ethereum na inną kryptowalutę lub odbierz zrzuty Są to operacje generujące zyski lub straty kapitałowe.
- Górnictwo: Czy wydobywasz kryptowaluty? Skarb Państwa uznaje Cię za osobę prowadzącą działalność na własny rachunek, w związku z czym będziesz musiał zadeklarować swoje dochody jako dochody z działalności gospodarczej.
- Dochód pasywny lub otrzymane płatności: Jeśli zarabiasz kryptowaluty stawianie lub pożyczanielub otrzymujesz je jako wynagrodzenie za pracę, musisz także wyraźnie zadeklarować te zarobki.
Do 2025 r. Skarb Państwa będzie dokładnie wiedział, co dzieje się na hiszpańskich giełdach, więc niezłożenie zeznań podatkowych staje się coraz bardziej ryzykowne.
Jak deklarować kryptowaluty w Hiszpanii w 2025 roku?
Aby spełnić wymogi Skarbu Państwa, należy przedstawić Formularz 100 (podatek dochodowy od osób fizycznych) między 3 kwietnia i 30 czerwca poprzez RENTA WEB.
Podatki od dochodów zwykłych (staking, mining, otrzymane płatności)
- Do 12.450 XNUMX EUR – płacisz 19%
- 12.451 € do 20.200 € - 24%
- 20.201 € do 35.200 € - 30%
- 35.201 € do 60.000 € - 37%
- 60.001 € do 300.000 € - 45%
- Ponad 300.000 € - 47%
Dochód ten doliczany jest do zarobków z codziennej pracy. Czy wyobrażasz sobie, jak łatwo jest dla Skarbu Państwa wykryć każdy podejrzany ruch?
Zyski kapitałowe (sprzedaż lub wymiana)
- Do 6.000 XNUMX EUR – płacisz 19%
- 6.001 € do 50.000 € - 21%
- 50.001 € do 200.000 € - 23%
- 200.001 € do 300.000 € - 27%
- Ponad 300.000 € - 28%
Tutaj płacisz podatki tylko od różnicy między kwotą zainwestowaną a kwotą otrzymaną przy sprzedaży lub wymianie.
Uważaj na podatek od majątku
Jeżeli Twoje aktywa przekraczają 700.000 31 € na dzień 2024 grudnia XNUMX r., musisz przedstawić model 714. Kryptowaluty, w tym NFT, są tutaj uwzględnione, a podatki wahają się od % 0,2 do 4 proc, w zależności od Twojej Wspólnoty Autonomicznej.
Czy masz kryptowaluty za granicą? Uważaj na model 721
Od 2024 roku każdy obywatel posiadający kryptowaluty o wartości większej niż 50.000 XNUMX € w zagranicznych portfelach lub platformach należy zgłosić za pośrednictwem model 721 przedtem 31 marca 2025. Zapomnienie może Cię kosztować wysokie grzywny.
Górnicy, musicie się zarejestrować!
Górnictwo to działalność gospodarcza dla Skarbu Państwa. Nie płacisz podatku VAT, ale musisz przedstawić model 130 kwartalnie i deklaruj swoje dochody raz w roku w zeznaniu podatkowym. Nie rób tego na czarno!
Dziedziczenia i darowizny kryptowalut: nieuniknione podatki
Jeśli rozdasz lub otrzymasz kryptowaluty w drodze dziedziczenia, musisz zapłacić Podatek od spadków i darowizny, która znacznie różni się w zależności od regionu, między 7% i 36,5% otrzymanej wartości.
W jakich polach powinienem zadeklarować swoje kryptowaluty?
W 2025 roku operacje kryptowalutowe będą już powszechne. 1800 i 1814 od modelu 100:
- wartość zakupu y wartość sprzedaży.
- Waluta używana w transakcji.
- Konkretna nazwa każdej kryptowaluty.
Te straty kapitałowe są deklarowane w polu 0305 i mogą zrekompensować przyszłe zyski, więc nie zapomnij o nich poinformować.
A co jeżeli zdecyduję się nie składać deklaracji?
Czy warto ryzykować? Skarb Państwa może nakładać wysokie kary:
- Niezłożenie modelu 721 obejmuje kary pieniężne w wysokości od 300 i 20.000 euro.
- Pomiń kryptowaluty Podatek dochodowy może wiązać się z karami % 50 do 150 proc należnego podatku.
- Za wydobywanie bez rejestracji jako osoba samozatrudniona grożą kary sięgające nawet 12.000 XNUMX € plus dopłaty.
Skarb Państwa zamierza zaostrzyć kontrole w 2025 r.: co to dla Ciebie oznacza?
Hiszpania przyjmuje dyrektywę DAC8, która wymaga od platform kryptowalutowych raportowania wszystkich ruchów swoich użytkowników. Ponadto kryptowaluty są teraz dołączalny za długi podatkowe. Gra się zmieniła. Jesteś gotowy?
Kiedy NIE trzeba składać deklaracji?
Nie deklarujesz jeśli:
- Kupujesz i przechowujesz kryptowaluty, nie wymieniając ich ani nie sprzedając (HODL).
- Przesyłasz kryptowaluty między własnymi portfelami.
Ostatnie rekomendacje mające na celu uniknięcie problemów ze Skarbem Państwa
- Zawsze miej przy sobie zamówiony zapis Twoich transakcji.
- W razie wątpliwości zawsze skonsultuj się z Specjalistyczny doradca podatkowy.
Deklarowanie kryptowalut nie jest tylko kwestią zgodności z prawem; chodzi o inwestowanie ze spokojem ducha. Gotowy na poprawę sytuacji w 2025 roku?
Chcesz zacząć bez komplikacji?
En Bit2me Możesz łatwo zarządzać swoimi kryptowalutami i być na bieżąco z tym, jak przestrzegać wymogów Skarbu Państwa. Nie czekaj dłużej, dowiedz się więcej i działaj już teraz!
