Le Trésor ne renonce pas à sa tentative de freiner l'évasion fiscale et renforcer sa surveillance des cryptomonnaies, qui sont considérés par les autorités fiscales espagnoles et à des fins fiscales, comme des actifs incorporels. Les gains et les pertes provenant de ces actifs doivent être déclarés, comme pour les autres actifs.
Malgré sa forte volatilité, Les crypto-monnaies et autres actifs numériques continuent d’être une option financière attrayante pour de nombreux investisseurs à la recherche d’un refuge contre l’inflation ou de diversification de leurs produits en vue de rendements futurs.
Voir l'estimation que les Espagnols dépensent plus de 4.000 milliards d'euros par an sur ces actifs numériques. Cependant, tout le monde ne sait pas que les crypto-monnaies, bien que faisant partie de la finance décentralisée, doivent être incluses dans la déclaration de revenus pour se conformer aux obligations fiscales et éviter les pénalités.
Agence fiscale vs. cryptomonnaies
L'Agence fiscale a intensifié le contrôle de ces actifs dans la blockchain et depuis ses récentes campagnes passées jusqu'à aujourd'hui, beaucoup de choses ont changé dans la législation sur l'adoption de taxes dérivées des jetons. À des fins fiscales, les cryptomonnaies sont considérées comme des actifs incorporels, comparables aux brevets, aux droits d’auteur, aux marques, aux licences de produits ou de biens, aux logiciels ou aux franchises.
ACHETER DES BITCOINSPour telle raison, peut être expliqué par des unités ou des fractions, bien que ceux-ci n'aient pas cours légal et ne soient pas régis par les règles de la Banque d'Espagne. Bien entendu, le Trésor fonde ce concept sur le fait que Les crypto-monnaies peuvent être utilisées comme moyen de paiement si elles sont acceptées par la personne qui reçoit le bien, le droit ou le service. Par conséquent, en raison de leur valeur économique, les cryptomonnaies, comme les autres actifs appartenant au contribuable de l'impôt sur la fortune, doit être déclaré lors de la campagne 2024-2025.
Comment déclarer les impôts sur les crypto-monnaies en Espagne ?
Il n’y a pas lieu de paniquer lors de la déclaration des crypto-monnaies en Espagne.. Ces actifs numériques sont régis par le traitement des plus-values et des moins-values résultant du transfert d’actifs.
Cela se traduit par les opérations effectuées sur la blockchain de chaque jeton natif ou par un échange doivent être reflétés dans la déclaration de revenus et indiquer s'ils ont généré des revenus ou des bénéfices. Les pertes doivent également être enregistrées.
Combien d'impôts sont payés sur les crypto-monnaies en Espagne ?
Les bénéfices obtenus à partir d'opérations effectuées en cryptomonnaies sont imposés en tenant compte l'assiette fiscale de l'épargne avec les taux d'imposition suivants :
- Moins de 6.000 XNUMX euros : Impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPF) de 19 %.
- Entre 6.000 et 50.000 euros : 21% de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.
- Entre 50.000 et 200.000 euros : 23% de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.
- Plus de 200.000 XNUMX euros : 26% de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.
En cas de transactions dont le montant total est au dessus de 50.000 euros sont déclarés ou complétés à l'aide du formulaire 721 se référant à la Déclaration informative sur les monnaies virtuelles situées à l'étranger. Le non-respect de cette obligation peut entraîner une amende de l'administration fiscale pouvant aller jusqu'à 200.000 XNUMX euros.
Comment le montant de la crypto-monnaie est-il imposable ?
beaucoup de gens ressentent inquiétude ou doutes sur comment déclarer ses impôts sur des actifs aussi volatils que les cryptocurrencies, qui peut augmenter et diminuer considérablement en quelques jours seulement. Pour calculer ce qui a été gagné grâce à la vente d'une crypto-monnaie au cours de l'exercice la valeur de vente doit être soustraite de la valeur d'achat, ce qui la conversion correspondante de ce calcul final en euros.
Avec respecto à les pertes, Il est important de savoir que ce sont peut être compensé par d’autres gains, qui sert à réduire les paiements d'impôts même dans un 25% par an pour les quatre prochaines années.
LIER LA CARTE ET GAGNERIl convient toutefois de noter que si un contribuable possède des devises numériques dans son portefeuille, mais sans effectuer d'opérations ni de transactions Avec ceux-ci, mais en tant que moyen d'investissement futur, ils n'ont pas à être déclarés et ne doivent pas être reflétés dans la déclaration.
La forme et les modèles
Le formulaire de l'Agence fiscale peut vous donner des frissons. Il faut donc savoir que la section dédiée à la déclaration des cryptomonnaies se trouve dans les cases qui vont de Projet de 1800 à 1814.
Ce sont ceux qui font référence à la Gains et pertes en capital résultant du transfert ou de l'échange de cryptomonnaies par des particuliers Et, comme le soulignent les experts, ils doivent inclure des données spécifiques sur les transactions effectuées, la date de ces opérations et la valeur des acquisitions de cryptomonnaies en question.
La La campagne de l’impôt sur le revenu 2024-2025 débute le 2 avril. Et pour déclarer les crypto-monnaies et autres actifs numériques, vous devez utiliser les formulaires suivants :
- Modèle 172: Déclaration informative sur les soldes en monnaies virtuelles.
- Modèle 173: Déclaration informative sur les opérations avec les monnaies virtuelles.
- Modèle 721: Déclaration informative sur les monnaies virtuelles situées à l'étranger.
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Que se passe-t-il si les crypto-monnaies ne sont pas déclarées à l’impôt sur le revenu des personnes physiques ?
En Espagne, ne pas déclarer les cryptomonnaies dans l'impôt sur le revenu des personnes physiques ou IRPF peut porter diverses sanctions. Étant donné que l’administration fiscale considère les actifs numériques comme actifs incorporels qui doivent être déclarées si elles génèrent des gains ou des pertes en capital, les mêmes critères s'appliquent si cette obligation fiscale n'est pas remplie. C'est-à-dire ceux qui ont à voir avec l'impôt sur la fortune et ses échéances et ce sont ceux-ci :
- Amendes pour omission ou déclaration erronée : En cas de non-déclaration ou de déclaration erronée, l'Agence fiscale peut imposer des amendes allant de 50 % à 150 % du montant non déclaré, selon la gravité de l'infraction.
- Suppléments pour dépôt tardif : Des amendes sont appliquées et augmentent au fil du temps après l'expiration du délai.
- Intérêts de retard : Il s’agit d’une sanction qui s’applique en même temps que des amendes et des majorations en cas de dépôt tardif ou de non-déclaration. Le montant à payer est calculé basé sur intérêts, pour la période du temps et des sommes dues.
- Sanctions supplémentaires en cas de fraude fiscale : Si l'administration fiscale considère que l'omission était un acte délibéré visant à Évitez les taxes et si le montant à payer dépasse certaines limites, cela pourrait être un délit fiscal. Dans ces cas, les sanctions pourraient être plus sévères. implications criminelles.
