Le Trésor met le Bitcoin sous les projecteurs : attention à ces erreurs dans votre déclaration de revenus.

Dans l’Union européenne, une législation a été adoptée nouvelle réglementation sur les cryptoactifs. Cette norme innovante favorise Considérez les cryptomonnaies comme un capital déclaré aux impôts. Tôt ou tard, cela allait arriver. De nombreuses entreprises, achats, paiements et prêts sont effectués avec des crypto-monnaies. Et il est indéniable que Bitcoin est le principal protagoniste de cette activité économique qui implique les monnaies numériques.. D'ici début 2025, le prix des bitcoins Il varie de 60.000 83.000 $ à 2024 100 $, mais en décembre XNUMX, il a dépassé les XNUMX XNUMX $. C'est la crypto-monnaie la plus importante !

En raison de sa très grande valeur, Le Bitcoin dans le viseur de l'Agence fiscale. En Espagne, il a acquis une popularité considérable et constitue une monnaie numérique souvent détenue comme un actif, toujours dans l’espoir que sa valeur augmente. Cependant, son la volatilité le rend également vendu sur les marchés en raison de spéculations sur la hausse et la baisse de son prix. Tout cela a fait de cette crypto une capital en mouvement constant et est désormais un article taxable.

Bitcoin et autres cryptomonnaies dans la déclaration de revenus

Comment sont déclarées les cryptomonnaies ? Les monnaies numériques ont une double condition : elles sont parfois considérées comme un bien acquis, mais ils sont également classés comme un capital avec lequel un service ou un produit est payé. Cette double considération tend à semer la confusion chez ceux qui déclarent leurs impôts. À cet égard, certaines dispositions du règlement sur les taxes et la déclaration des cryptomonnaies, ainsi que d’autres actifs numériques, devraient être clarifiées. 

• Les bitcoins ne sont pas déclarés s'ils sont achetés en euros et conservés.. Lorsque des Bitcoins sont achetés et conservés dans un portefeuille cryptographique, les monnaies virtuelles sont considérées comme des objets ou des biens pour lesquels un paiement est effectué. 
• Il est précisé que les cryptomonnaies ne sont déclarées que lorsqu'un contribuable, au cours de l'année 2004, a effectué opérations de vente ou d'échange avec des crypto-monnaies.
• Si vous achetez des cryptomonnaies comme Ethereum, ou d'autres cryptomonnaies autres que BTC, et payez avec des Bitcoins, alors vous devez déclarer comme paiement. Il n’existe pas d’échange de cryptomonnaie, car Bitcoin est désormais considéré comme un actif numérique utilisé pour payer des produits, des objets ou des services.

Les Bitcoins ont une particularité qui ne peut être ignorée : l'instabilité de sa valeur. Par conséquent, si leur valeur a augmenté ou diminué, cela implique qu'ils sont vous devez déclarer ce gain ou cette perte. Voilà comment La valeur du Bitcoin n'est pas déclarée lors de son acquisition, mais la variation ultérieure de son prix est déclarée.. Toute augmentation du prix de cette cryptomonnaie constitue une augmentation d’actifs, qui doit être déclarée aux autorités fiscales. 

Les cryptomonnaies, et en particulier le Bitcoin, sont interprétées de manière analogue aux revenus d’intérêts. Il Le calcul de l'impôt inclut la variation du prix de ces actifs numériques au fil du temps. Et dans le cas du BTC, cette variation est très importante ! Par exemple, en septembre 2024, le prix moyen du Bitcoin était de 56.000 76.000 $, mais en novembre, il a atteint 20 XNUMX $. Cette différence de XNUMX XNUMX dollars doit être déclarée.

Bitcoins et le système bancaire

La récente réglementation européenne sur les cryptomonnaies ordonne aux pages d'échange (Coinbase, Binance, Kraken, Bithumb, etc.) de donner informations sur la détention et le mouvement des crypto-monnaies. Cette disposition est obligatoire, car les cryptomonnaies comme Bitcoin ne sont pas encore totalement intégrées aux systèmes bancaires. C'est pour cette raison que, depuis plusieurs années, certaines personnes achètent des cryptomonnaies pour échapper aux impôts ; mais cette situation a changé. Dans le cas de l’Union européenne, et dans d’autres groupes de nations de la planète, ils ont déjà rédigé des lois pour la supervision et le paiement des taxes liées aux cryptomonnaies.

Habituellement, le L'inspection des actifs et des capitaux a été effectuée en supervisant les comptes bancaires des contribuablesAussi bien que évaluation de vos biens. Maintenant, ce chèque est s'étend aux crypto-monnaies, qui sont une combinaison de « capital » et de « propriété ». Les cryptomonnaies sont déclarées à des fins fiscales lorsqu'elles sont utilisées pour effectuer des paiements (comme s'il s'agissait d'argent conventionnel). De plus, ils paient des impôts lorsqu’ils génèrent des gains en capital en raison d’une augmentation de leur valeur, comme c’est le cas des biens immobiliers ou d’autres propriétés. Toutes ces facettes de la cryptographie sont complexes. Par conséquent, le Les lois fiscales ont dû être adaptées pour tenir compte de l’abstrait et volatil monde des cryptomonnaies.

Erreurs à éviter lors de la déclaration des Bitcoins sur les formulaires fiscaux

Les amendes dépassent les 20 XNUMX euros ! Donc la meilleure chose est ne pas faire d'erreurs dans les déclarations cryptographiques. C'est pour cette raison que nous avons compilé les principales erreurs à éviter lors de la déclaration des Bitcoins à l'Agence fiscale.

• Ne pas déclarer les Bitcoins que vous possédez. Erreur! Il est toujours nécessaire de les mentionner, à l'exception du fait qu'ils ne sont pas taxés s'ils ont seulement été acquis (la valeur à laquelle ils ont été acquis n'est pas déclarée, mais leur plus-value l'est). 
• Autre erreur es ne pas déclarer les crypto-monnaies car elles ne sont pas exprimées en euros. En règle générale, le marché des cryptomonnaies utilise le dollar américain comme référence. Cependant, ce n’est pas une excuse : la valeur des crypto-monnaies doit être exprimée en euros, en effectuant la conversion mathématique appropriée entre dollars et euros.
• Il convient de le mentionner Depuis combien de temps les crypto-monnaies sont-elles détenues. En fonction de la quantité de Bitcoins ou de satoshis possédés ; des exceptions aux paiements d'impôts s'appliquent. Cependant, tous les Bitcoins détenus pendant plus d’un an sont taxés.
• Déclarez toujours les échanges de cryptomonnaies. Si, par exemple, un échange de BTC contre Ethereum a été effectué, cette transaction doit être déclarée et des impôts doivent être payés sur la valeur résultant de l'échange.

Il va sans dire que les citoyens doivent être responsables et ne pas échapper aux impôts en utilisant des crypto-monnaies. Ces monnaies numériques sont de plus en plus acceptées dans le commerce, ainsi que dans les systèmes bancaires et les institutions gouvernementales. Il le capital des crypto-monnaies est réelEst un valeur nette qui doit être déclarée aux impôts. Les nouvelles lois fiscales le reconnaissent.