Les crypto-monnaies sont là pour rester et chaque jour, de plus en plus de personnes rejoignent cette révolution financière. Mais attention : à mesure que le nombre d’utilisateurs augmente, la surveillance du Trésor augmente également. Savez-vous vraiment comment déclarer vos cryptomonnaies sans avoir d’ennuis en 2025 ?
Cryptomonnaies ou cryptoactifs : qu'en pense le Trésor ?
Jusqu’à récemment, les cryptomonnaies étaient considérées comme un phénomène exotique, presque futuriste. Ce sont désormais des actifs numériques, officiellement appelés « cryptoactifs » depuis janvier 2025, conformément au règlement européen 2023/1113. Pour le Trésor, ils sont actifs incorporels:Lorsque vous les vendez, les échangez ou les utilisez pour acheter quelque chose, vous générez des gains ou des pertes en capital que vous devez déclarer.
Considérez la crypto-monnaie comme une propriété virtuelle dont vous devez rendre compte, tout comme une voiture ou un appartement lorsque vous le vendez ou le louez. C'est simple, n'est-ce pas ?
Trois cas clairs dans lesquels vous devez déclarer
L'Agence fiscale ne laisse aucun doute : il existe trois scénarios dans lesquels votre activité crypto devient obligatoire dans votre déclaration fiscale :
- Achats, ventes et échanges : Échangez Bitcoin contre des euros, Ethereum contre une autre cryptomonnaie ou recevez des aéroplanes Il s’agit d’opérations générant des gains ou des pertes en capital.
- Exploitation minière: Minez-vous des crypto-monnaies ? Le Trésor vous considère comme un travailleur indépendant, vous devrez donc déclarer vos revenus comme des revenus provenant d'une activité économique.
- Revenus passifs ou paiements reçus : Si vous gagnez des cryptos en jalonnement ou prêt, ou que vous les recevez en paiement d'un travail, vous devez également déclarer clairement ces revenus.
D'ici 2025, le Trésor saura exactement ce qui se passe sur les bourses espagnoles, donc ne pas déposer de déclarations est de plus en plus risqué.
Comment déclarer les crypto-monnaies en Espagne en 2025 ?
Pour vous conformer au Trésor, vous devez présenter le Formulaire 100 (impôt sur le revenu des personnes physiques) entre 3 30 Avril et Juin via RENTA WEB.
Impôts sur les revenus ordinaires (jalonnement, minage, paiements reçus)
- Jusqu'à 12.450 XNUMX € – vous payez un 19%
- € à € 12.451 20.200 - 24%
- € à € 20.201 35.200 - 30%
- € à € 35.201 60.000 - 37%
- € à € 60.001 300.000 - 45%
- Plus de 300.000 € - 47%
Ce revenu s'ajoute à ce que vous gagnez grâce à votre travail quotidien. Pouvez-vous imaginer à quel point il est facile pour le Trésor de détecter tout mouvement étrange ?
Plus-values (vente ou échange)
- Jusqu'à 6.000 XNUMX € – vous payez un 19%
- € à € 6.001 50.000 - 21%
- € à € 50.001 200.000 - 23%
- € à € 200.001 300.000 - 27%
- Plus de 300.000 € - 28%
Ici, vous ne payez des impôts que sur la différence entre ce que vous avez investi et ce que vous avez reçu lorsque vous avez vendu ou échangé.
Attention à l'impôt sur la fortune
Si vos actifs dépassent 700.000 31 € au 2024 décembre XNUMX, vous devez présenter le modèle 714. Les crypto-monnaies, y compris les NFT, sont incluses ici, avec des taxes allant de 0,2 4% à%, en fonction de votre Communauté Autonome.
Avez-vous des crypto-monnaies à l'étranger ? Attention au modèle 721
À partir de 2024, tout citoyen possédant des cryptomonnaies d'une valeur supérieure à 50.000 XNUMX € dans des portefeuilles ou des plateformes étrangères doit faire rapport par l'intermédiaire du modèle 721 avant 31 Mars 2025. L’oubli peut vous coûter des amendes importantes.
Mineurs, vous devez vous inscrire !
L'exploitation minière est une l'activité économique pour le Trésor. Vous ne payez pas de TVA, mais vous devez présenter le modèle 130 trimestriellement et déclarez vos revenus annuellement dans votre déclaration de revenus. Ne le faites pas en noir !
Héritages et donations cryptographiques : des impôts incontournables
Si vous donnez ou recevez des cryptomonnaies par héritage, vous devez payer la Droits de succession et dons, qui varie considérablement selon votre région, entre un 7% et 36,5% de la valeur reçue.
Dans quelles cases dois-je déclarer mes cryptomonnaies ?
En 2025, les opérations cryptographiques seront dans la boîte. 1800 et 1814 du modèle 100 :
- valeur d'achat y valeur de vente.
- Monnaie utilisée dans la transaction.
- Nom spécifique de chaque crypto-monnaie.
Les pertes de biens sont déclarés dans la case 0305 et peuvent compenser les gains futurs, alors n'oubliez pas de les déclarer.
Que se passe-t-il si je décide de ne pas déclarer ?
Est-ce que ça vaut le risque ? Le Trésor peut imposer de lourdes amendes :
- Défaut de soumission du modèle 721 implique des amendes allant de 300 € et 20.000 €.
- Ignorez les cryptos PIT peut entraîner des sanctions de 50 150% à% de l'impôt dû.
- L'exploitation minière sans inscription en tant que travailleur indépendant entraîne des sanctions pouvant aller jusqu'à 12.000 XNUMX € plus suppléments.
Le Trésor va renforcer les contrôles en 2025 : qu'est-ce que cela signifie pour vous ?
L'Espagne adopte la directive DAC8, qui oblige les plateformes de cryptomonnaie à signaler tous les mouvements de leurs utilisateurs. De plus, les cryptomonnaies sont désormais attachable pour les dettes fiscales. Le jeu a changé. Es-tu prêt?
Quand n'avez-vous PAS à déclarer ?
Vous ne déclarez pas si :
- Vous achetez et détenez uniquement des cryptomonnaies sans les échanger ni les vendre (HODL).
- Vous déplacez des cryptos entre vos propres portefeuilles.
Recommandations finales pour éviter les problèmes avec le Trésor
- Ayez toujours un enregistrement commandé de vos transactions.
- En cas de doute, consultez toujours un conseiller fiscal spécialisé.
Déclarer ses cryptomonnaies ne consiste pas seulement à se conformer à la loi ; il s’agit d’investir en toute tranquillité d’esprit. Prêt à faire les choses correctement en 2025 ?
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