La campaña de la Declaración de la Renta 2023 ya ha comenzado este miércoles 3 de abril y este año trae novedades respecto a otros ejercicios fiscales. Esto es todo lo que tienes que saber para presentar tus rentas acorde a lo que pide la Agencia Tributaria.
Revisa las deducciones que puedes hacer
Las deducciones fiscales son variadas y abarcan diferentes aspectos de nuestras vidas, desde las aportaciones a los planes de pensiones hasta los donativos a organizaciones benéficas.
Es importante tener en cuenta que cada comunidad autónoma tiene sus propias deducciones, las cuales pueden incluir beneficios relacionados con la educación, el cuidado de personas dependientes o la sostenibilidad de la vivienda.
Además, existen beneficios fiscales para quienes alquilan una vivienda, pagan hipotecas o realizan donativos a ONGs. En el ámbito familiar, hay deducciones para madres con hijos menores de 3 años, pensiones alimenticias y compensatorias en caso de divorcio, así como para familias numerosas.
También se pueden aplicar deducciones por las aportaciones a partidos políticos, sindicatos y colegios profesionales. Es esencial informarse sobre estas deducciones consultando la guía correspondiente de la Agencia Tributaria.
Compra y venta de criptomonedas: cómo declararlas
Las transacciones de monedas virtuales por parte de individuos pueden generar ganancias o pérdidas patrimoniales, según la diferencia entre el valor de adquisición y el de transmisión.
Estas transacciones se dividen en cambio por moneda fiduciaria y otras operaciones. La ganancia o pérdida patrimonial se calcula considerando los valores de adquisición y transmisión, los gastos asociados y los impuestos.
Las monedas virtuales se identifican según el criterio FIFO en caso de ventas parciales. La imputación temporal de la ganancia o pérdida se hace en el momento de la entrega de las monedas virtuales. Las ganancias o pérdidas constituyen renta del ahorro y deben incluirse en la declaración del IRPF en el apartado correspondiente.
A la hora de intercambiar unas por otras también se genera una ganancia o pérdida patrimonial. Esta ganancia o pérdida se determina por la diferencia entre el valor de adquisición de la moneda entregada y el valor de mercado de la moneda recibida. Las ganancias se integran como renta del ahorro y se imputan en el momento del intercambio. Las pérdidas deben ser demostradas con pruebas aceptadas legalmente. Estas operaciones deben ser declaradas en el apartado correspondiente de la declaración del IRPF.
Nuevas casillas en la Declaración de la Renta 2023
Es necesario contabilizar las ganancias y pérdidas provenientes de criptomonedas como ingresos de inversión al momento de realizar la Declaración de la Renta. Aunque no es algo novedoso, cada año la Agencia Tributaria modifica los formularios para incluir la información necesaria y calcular los montos finales.
Igual que el año pasado, en este 2024, la Declaración de la Renta tiene una sección dedicada a las criptomonedas, que abarca desde la casilla 1800 hasta la 1814. Por ejemplo, en las casillas 1802 y 1803, el contribuyente debe indicar las criptomonedas intercambiadas y recibidas respectivamente; en las casillas 1804 y 1806, se deben ingresar los valores de intercambio y adquisición para calcular las ganancias o pérdidas en cada transacción.
En cuanto a los importes que deben pagarse a Hacienda, los tramos quedan de la siguiente manera:
- Por ganancias de operaciones realizadas con criptomonedas menores de 6.000€, el pago es del 19% de la ganancia.
- Si son mayores de 6.000€ pero menores a 50.000€, será del 21%.
- Entre 50.001€ y 200.000€, del 23%.
- Entre 200.001€ y 300.000€, del 27%.
- Por encima de 300.001€, del 28%.
En relación a las pérdidas, aquellas que se registren durante un año fiscal podrán ser aprovechadas en futuras declaraciones de impuestos, actuando como un tipo de saldo para compensar posibles ganancias en el futuro, con un límite máximo de 4 años.
Bit2Me Tax te ayuda con la Renta 2023
Bit2Me Tax es la herramienta que todos los usuarios de Bit2Me tienen disponible para poder descargarse los datos necesarios para hacer su declaración de la renta en relación a sus criptomonedas. Este año han introducido novedades respecto al lanzamiento de la herramienta en 2023.
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- Adaptación a las especificaciones de Hacienda: hemos adaptado nuestros informes fiscales a las nuevas especificaciones de la Agencia Tributaria en España. Esto incluye cambios en la tributación en el IRPF del usuario de acuerdo con las últimas regulaciones.
- Descarga de informes anteriores: además del informe del año en curso, también puedes acceder y descargar informes de años anteriores.
- Citas con asesores fiscales: a partir del 3 de abril, podrás programar tu cita con un asesor fiscal directamente desde nuestra aplicación y plataforma web. Obtén el asesoramiento profesional que necesitas para optimizar tu situación fiscal.
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