El IRS está avanzando hacia la regulación fiscal de criptomonedas con nuevas reglas de reporte y refugios seguros, impactando inversores, startups y la adopción institucional.
La tributación de las criptomonedas se ha convertido en un terreno decisivo para gobiernos y contribuyentes. En Estados Unidos, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha dado un paso significativo al introducir nuevas reglas que buscan ordenar el creciente mercado digital.
Con la implementación del Formulario 1099-DA y la apertura de un “refugio seguro” para fideicomisos e instituciones, la autoridad fiscal plantea un escenario que podría redefinir la relación entre innovación tecnológica y cumplimiento tributario.
Opera con Bitcoin fácil en Bit2MeNuevas reglas fiscales para criptomonedas en Estados Unidos: qué cambia en 2025 y 2026
Este 2025 ha marcado un cambio significativo para las plataformas centralizadas de intercambio de criptomonedas en Estados Unidos. A partir de ahora, estarán obligadas a emitir el Formulario 1099-DA, que reportará los ingresos brutos derivados de las ventas de activos digitales. Esta medida, según la agencia y los expertos, busca aumentar la claridad en las operaciones de criptoactivos y facilitar el cálculo exacto de las ganancias o pérdidas de capital que los usuarios deben declarar. En 2026 se añadirá el reporte del costo base, lo que permitirá a los contribuyentes presentar sus impuestos con mayor precisión y evitar posibles discrepancias con el IRS.
Mientras tanto, el Servicio de Impuestos Internos sigue considerando a las criptomonedas como propiedad, similar a acciones o bienes raíces. Esto significa que las ganancias obtenidas en menos de un año están sujetas a impuestos con tasas más elevadas, mientras que las que se mantienen a largo plazo tienen un tratamiento fiscal más favorable. Además, los inversores podrán compensar pérdidas, deduciendo hasta 3.000 dólares anuales de sus ingresos ordinarios y trasladando cualquier exceso para años futuros.
Para los expertos en materia, estas medidas representan un avance para la regulación del mercado cripto, que ha crecido rápidamente sin una supervisión estricta hasta ahora. Sin embargo, también aumentan la responsabilidad de los inversores y empresas, quienes deberán llevar un control detallado de cada operación, desde transferencias entre carteras hasta recompensas obtenidas por staking. Todo esto exige una organización más rigurosa para cumplir con las nuevas obligaciones fiscales y evitar problemas con las autoridades.
Adquiere Bitcoin con confianza en Bit2MeUn proyecto para pagar impuestos en Bitcoin y fortalecer la reserva estratégica
Además de las nuevas reglas de fiscalidad, en Estados Unidos también se ha presentado un proyecto legislativo que busca habilitar el pago de impuestos federales directamente en Bitcoin, con una particularidad que lo convierte en un hito regulatorio: las transacciones realizadas con este fin no generarían obligaciones fiscales por ganancias de capital.
En otras palabras, lo anterior significa que los contribuyentes podrían utilizar sus BTC para cumplir con el fisco sin tener que declarar la diferencia entre el valor de compra y el valor de pago, un aspecto que hasta ahora ha sido uno de los principales obstáculos para el uso cotidiano de criptomonedas en operaciones oficiales.
Adicionalmente, el diseño del proyecto contempla que los fondos recaudados en Bitcoin no se liquiden inmediatamente en dólares, sino que se destinen a conformar una reserva estratégica de activos digitales bajo custodia del gobierno federal. Como ha informado este medio, dicha medida busca dotar al país de un colchón financiero alternativo, capaz de diversificar las reservas tradicionales y ofrecer un respaldo en un mercado global cada vez más digitalizado.
La iniciativa, que aún está en discusión, abre un debate sobre el papel de las criptomonedas en la política fiscal y monetaria de Estados Unidos, que podría incentivar la adopción de Bitcoin como medio de pago legítimo y reconocido institucionalmente. Si este proyecto de ley prospera, marcaría un precedente internacional, al convertir a Bitcoin en una herramienta oficial de recaudación y en un componente estratégico de la política económica estadounidense.
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